Btw-vrijstellingen voor startende, kleine webshops (KOR) instellen in je boekhoudprogramma
Stel je voor: je hebt een vet idee. Je begint een webshop in super-specifieke auto-onderdelen, zoals custom dashboardklokken of handgemaakte luchtinlaten.
Je omzet zit in het begin nog niet op 20.000 euro. De Belastingdienst heeft hier iets voor: de Kleineondernemersregeling (KOR). Dit is een regeling die jou als startende ondernemer het leven makkelijker maakt.
Je hoeft geen btw te rekenen en geen btw-aangifte te doen. Klinkt goed, hè?
Maar hoe zet je dit in je boekhoudprogramma? Dat is makkelijker dan je denkt, en ik leg het je stap voor stap uit.
De Kleineondernemersregeling (KOR) uitgelegd
De KOR is een speciale regeling van de Belastingdienst voor kleine ondernemers. Het werkt als een soort vrijstelling.
Als je omzet in Nederland lager is dan 20.000 euro per jaar, mag je kiezen voor de KOR. Het grote voordeel? Je rekent geen btw over je verkopen. Je koopt bijvoorbeeld een set exclusieve velgen voor €1.200 in, en je verkoopt ze voor €1.500.
Normaal zou je over die €300 marge btw moeten rekenen, maar met de KOR niet.
Je factuurbedrag is dus precies €1.500. Dat is een stuk klantvriendelijker en overzichtelijker. Je hoeft met de KOR ook geen btw-aangifte meer te doen.
Weg met die maandelijkse of kwartaalstress. Je bespaart tijd en je voorkomt boetes voor het te laat indienen van je aangifte.
De KOR is dus ideaal voor starters en kleine ondernemers die nog niet veel omzet draaien.
Je kunt je volledig richten op je bedrijf, zonder dat je continu met de fiscale kant bezig bent. Je kunt je inschrijven via de website van de Belastingdienst. Let op: je moet dit actief aanvragen.
KOR instellen in je boekhoudprogramma
Oké, je bent goedgekeurd voor de KOR. Nu moet je je boekhoudprogramma zo instellen dat het automatisch rekening houdt met de regeling.
De meeste moderne programma's, zoals e-Boekhouden.nl, Moneybird of Exact Online, hebben hier specifieke opties voor. Het doel is simpel: je wilt geen btw meer berekenen en je facturen moeten aan de juiste eisen voldoen. Dit is de praktische kant van de KOR, en het is belangrijk dat je dit direct goed instelt.
Allereerst ga je naar de instellingen van je btw-tarieven. In je boekhoudprogramma staan standaard de normale btw-tarieven: 21%, 9% en 0% (of 'niet van toepassing').
Omdat je met de KOR vrijgesteld bent, moet je het standaard tarief van 21% (of 9%) uitschakelen voor je verkoopfacturen. Sommige programma's hebben een speciale optie 'Vrijgesteld van btw'. Kies die. Andere programma's werken met een eigen tarief van 0%. Het belangrijkste is dat er geen btw op je facturen wordt berekend.
Test dit even met een proef-factuur voor een set wieldoppen om te zien of het klopt. Een tweede cruciale stap is het aanpassen van je factuurtekst.
De wet verplicht je om op je factuur te vermelden dat er een btw-vrijstelling geldt. Zonder deze vermelding is je factuur niet rechtsgeldig. De meeste boekhoudprogramma's hebben een plekje waar je een standaardfooter of tekstblok kunt instellen voor al je facturen. Hier zet je een zin neer als: 'Vrijgesteld van btw op grond van artikel 25, lid 1, onderdeel b, van de Wet op de omzetbelasting 1968.' Of kies voor een klantvriendelijkere variant: 'Deze factuur is vrijgesteld van btw.' Zorg dat dit er standaard op staat, dan ben je altijd goed.
Wanneer is de KOR niet interessant?
De KOR klinkt als een droom, maar het heeft een belangrijk nadeel: je mag geen btw terugvragen. Helemaal nul.
Koop je een dure nieuwe laptop voor je webshop, of investeer je in een nieuwe snijmachine voor stickers? Je betaalt wel btw over die aankopen, maar die mag je niet aftrekken. Die btw wordt dus een onderdeel van je kosten. Als je net begint, zijn je kosten vaak hoog en je omzet laag; bekijk daarom ook de belastingvoordelen voor startende webshop eigenaren om fiscaal slim te ondernemen.
Dit kan betekenen dat je in de beginfase verlies draait, terwijl je met de KOR geen btw kunt terugeisen om dit te verzachten. Dat is nog niet alles.
De KOR is vaak nadelig voor B2B-verkopen. Stel, je verkoopt een grote partij motoronderdelen aan een garage.
Die garage verwacht een factuur met verlegde btw. Dit betekent dat zij de btw zelf aangeven. Als jij met de KOR werkt, is er geen btw om te verleggen.
Dit kan voor je zakelijke klant verwarrend zijn en soms zelfs een reden om niet met je te willen werken. Je bent dan geen serieuze B2B-partner meer.
Weeg dus goed af: wie zijn je klanten? Consumenten of andere bedrijven? Een ander punt is de omzetgrens.
Je mag niet boven de 20.000 euro omzet komen. Zodra je die grens nadert, moet je direct stoppen met de KOR en alsnog btw gaan rekenen.
Veelgestelde vragen over de KOR
Dit kan voor onverwachte rekeningen zorgen. Als je in één keer een grote order binnenhaalt, bijvoorbeeld een bestelling van 50 setjes race-uitlaten, zit je misschien ineens over de grens.
Je moet dan over het hele jaar btw terugbetalen. Dat is een flinke strop.
Wees je hiervan bewust en hou je omzet nauwkeurig in de gaten. Er leven veel vragen over de KOR. Hieronder beantwoorden we de meest voorkomende, zodat je direct weet waar je aan toe bent.
- Wat is de omzetgrens voor de KOR?
De omzetgrens voor deelname aan de KOR is 20.000 euro per kalenderjaar in Nederland. Dit is de totale omzet exclusief btw. - Mag ik btw terugvragen als ik de KOR gebruik?
Nee, als je deelneemt aan de KOR mag je geen btw aftrekken van je kosten en investeringen. Je betaalt geen btw over je verkopen, maar je krijgt ook geen btw terug over je aankopen. - Moet ik nog btw-aangifte doen met de KOR?
Nee, als je deelneemt aan de KOR ben je vrijgesteld van het doen van btw-aangifte. Dit scheelt je een hoop administratieve rompslomp. - Wat moet er op mijn factuur staan bij de KOR?
Je moet op je factuur vermelden dat er een btw-vrijstelling van toepassing is. Gebruik een duidelijke tekst zoals 'Vrijgesteld van btw'. - Wat is de EU-KOR?
De EU-KOR is een aanvulling sinds 2025 voor btw-vrijstelling bij leveringen in andere EU-landen tot 100.000 euro. Dit is handig als je ook internationaal verkoopt.
Praktische tips voor je auto-webshop
Als je een webshop in auto-onderdelen start, let dan extra op de aanschaf van dure onderdelen. Koop je een partij exclusieve wieldoppen voor €5.000?
Dan betaal je daarover €1.050 btw (21%) die je niet terugkrijgt. Je totale kosten voor die wieldoppen zijn dus €6.050.
Zorg dat je je inkoopprijzen scherp onderhandelt, want die btw telt echt mee. Je marge moet groot genoeg zijn om dit op te vangen. Een tweede tip: hou je omzet strak in de gaten.
Gebruik een dashboard in je boekhoudprogramma dat je waarschuwt als je de 20.000 euro nadert. Stel een seintje in bij 18.000 euro.
Zo voorkom je vervelende verrassingen. Als je denkt dat je over de grens gaat, schrijf je dan op tijd uit voor de KOR. Je kunt dit tussentijds aanpassen bij de Belastingdienst. Een derde tip: maak duidelijke afspraken met B2B-klanten.
Leg uit wat de KOR betekent. Zij zijn het waarschijnlijk niet gewend dat er geen btw op de factuur staat.
Wees proactief en leg uit dat dit een wettelijke regeling is. Als je klant dit niet wil, kun je altijd nog besluiten om tijdelijk uit de KOR te stappen. Jij bepaalt. De KOR is een geweldige startregeling.
Het haalt veel druk weg en geeft je de ruimte om te groeien. Zolang je de nadelen kent en slim plant, is het een perfecte manier om je auto-droom te starten zonder meteen kopje onder te gaan in de administratie. Succes met je shop!