De handige margeregeling toepassen in de boekhouding van je tweedehands webshop
Je tweedehands auto’s online verkopen is één ding, maar de boekhouding eromheen kan een flinke uitdaging zijn. Vooral als je te maken krijgt met btw.
De margeregeling is jouw vriend in dit verhaal. Het bespaart je een hoop rompslomp en geld.
In plaats van btw over de volledige verkoopprijs te betalen, betaal je alleen over de winstmarge. Dat is een stuk eerlijker en voordeliger.
Wat is de margeregeling?
Stel je voor: je koopt een gebruikte Volkswagen Golf in van een particulier.
Je betaalt daar €8.000 voor. Een week later verkoop je diezelfde auto voor €9.500. Zonder margeregeling zou je btw moeten betalen over de volledige €9.500.
Met de margeregeling kijk je naar je winstmarge: €1.500. Je betaalt alleen btw over dat bedrag.
Deze regeling is specifiek voor tweedehands goederen. Het werkt alleen als je de auto inkoopt zonder btw op de factuur.
Denk aan aankopen van particulieren, maar ook van bedrijven die geen btw aftrekken. Je betaalt dus geen btw over je inkoopprijs, alleen over je winst. Dat maakt de margeregeling enorm aantrekkelijk voor autobedrijven die zich richten op occasions. De kern is simpel: marge = verkoopprijs - inkoopprijs.
Over die marge bereken je de btw. Je klant ziet geen btw op de factuur, alleen de melding ‘margeregeling’.
Voorwaarden voor de margeregeling
Voordat je enthousiast aan de slag gaat, moet je zeker weten dat je voldoet aan de voorwaarden.
Niet elke aankoop komt in aanmerking. De Belastingdienst is hier streng op. Je mag de margeregeling alleen toepassen als je de auto inkoopt zonder btw. Dat betekent: particulieren of bedrijven die geen btw in rekening brengen.
Koop je een auto bij een andere garage die btw rekent? Dan mag je de margeregeling niet toepassen.
Je moet dan de normale btw-regels volgen. Een tweede voorwaarde is dat je de auto doorverkoopt in dezelfde staat.
Grote modificaties of verbouwingen kunnen de regeling compliceren. Houd het bij eenvoudige in- en verkoop. Tot slot moet je een sluitende administratie bijhouden. Zonder bewijs geen regeling.
Administratie van de margeregeling
Je administratie is je beste vriend. Zonder goede administratie loop je het risico dat de Belastingdienst de margeregeling afkeurt.
Begin met je inkoop. Voor elke auto die je inkoopt, bewaar je het aankoopbewijs. Bij een particulier is dat een eenvoudig koopcontract.
Zorg dat het kenteken, de prijs en de handtekening erop staan. Voor de verkoop bewaar je de verkoopfactuur.
Op die factuur vermeld je ‘margeregeling’ en de totale verkoopprijs. Je zet er geen btw-bedrag op. De berekening van de marge doe je per auto. Dat betekent dat je voor elke auto apart bijhoudt wat je hebt ingekocht en verkocht.
In je boekhoudsoftware kun je hiervoor aparte categorieën aanmaken. Bijvoorbeeld ‘inkoop tweedehands auto’s’ en ‘verkoop tweedehands auto’s’. Op die manier houd je overzicht en kun je eenvoudig je marge per auto berekenen.
Facturatie bij margeregeling
De factuur is het visitekaartje van je bedrijf. Bij de margeregeling ziet die er iets anders uit dan een normale factuur.
Je mag geen btw vermelden. Wel moet je duidelijk maken dat je de margeregeling toepast. Voor btw verleggen bij zakelijke B2B bestellingen zet je op de factuur dus ‘margeregeling’ of ‘btw-marge’.
Daarnaast vermeld je de totale verkoopprijs. Bijvoorbeeld: ‘Totaalbedrag: €9.500 (margeregeling)’.
- Product: Gebruikte Volkswagen Golf
- Prijs: €9.500
- Vermelding: Margeregeling (geen btw)
Je klant weet dan direct waar hij aan toe is. Geen verassing achteraf. Voorbeeld van een factuurregel: Zorg dat je factuur voldoet aan de wettelijke eisen.
Gebruik een factuurprogramma dat deze vermelding automatisch toevoegt. Dat scheelt je tijd en voorkomt fouten.
Automatisering in je boekhoudsoftware
Handmatig rekenen is tijdrovend en foutgevoelig. Gelukkig kun je veel automatiseren.
De meeste boekhoudprogramma’s voor e-commerce hebben een speciale margemodule. Die module berekent automatisch de marge per auto en de btw die je moet afdragen, ook als je btw-vrijstellingen voor kleine ondernemers wilt instellen.
Bekende software die dit ondersteunt, is Exact Online, SnelStart en Yuki. Deze programma’s laten je inkopen en verkopen koppelen. Je voert de inkoopprijs in en de verkoopprijs.
De software berekent de marge en de btw. Je hoeft alleen nog maar te controleren en te versturen. Daarnaast kun je je webshop koppelen aan deze software. Beheer je meerdere webshops onder één fiscale eenheid? Verkoop je een auto via je webshop?
Dan wordt de factuur automatisch aangemaakt. De margeregeling wordt direct toegepast.
Dat bespaart je uren werk per week.
Veelgestelde vragen
Wat is de margeregeling?
De margeregeling is een btw-regeling waarbij je alleen btw betaalt over de winstmarge op tweedehands goederen.
Je betaalt dus geen btw over de volledige verkoopprijs. Wanneer mag ik de margeregeling toepassen?
Dit mag als je goederen inkoopt van particulieren of bedrijven die geen btw in rekening hebben gebracht. Koop je een auto bij een garage die btw rekent?
Dan geldt de normale btw-regeling. Moet ik btw vermelden op mijn factuur?
Nee, bij de margeregeling mag je geen btw op de factuur vermelden.
Je zet er ‘margeregeling’ op en het totaalbedrag. Hoe bereken ik de btw bij de margeregeling?
Je berekent de btw over het verschil tussen de verkoopprijs en de inkoopprijs (de marge).
Bij een inkoopprijs van €8.000 en een verkoopprijs van €9.500 is de marge €1.500. Over die €1.500 betaal je 21% btw. Wat als ik verlies maak op een item?
Bij verlies is er geen winstmarge en dus geen btw verschuldigd over die specifieke verkoop. Je hoeft dan geen btw af te dragen.
De margeregeling is een krachtig instrument voor je tweedehands autohandel. Het bespaart je belasting en vereenvoudigt je administratie.
Zorg voor een goede boekhouding en gebruik software om het proces te automatiseren. Zo houd je tijd over voor waar je echt goed in bent: auto’s verkopen.